引言：

2019年2月25日，《中國國土資源經(jīng)濟(jì)》發(fā)表一篇文章，題目為《2018年度礦產(chǎn)資源經(jīng)濟(jì)形勢分析及展望》，原創(chuàng)作者為馮丹丹等人，該文章結(jié)尾處的小標(biāo)題為“3.3礦業(yè)經(jīng)濟(jì)效益有所改善，但投資意愿依然不強(qiáng)”，文稱：“礦業(yè)經(jīng)濟(jì)效益有所改善并未轉(zhuǎn)化為礦業(yè)投資增加的動力，社會投資意愿不強(qiáng)、信心不足的狀況沒有得到根本性改變，好的找礦空間和開礦空間依然缺乏。2018年1-11月，全國采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資同比增長8.6%，主要是由煤炭、石油、天然氣和砂石等建筑材料礦產(chǎn)固定資產(chǎn)投資增長較大所致，而有色金屬礦采選業(yè)固定資產(chǎn)投資同比減少5.9%。礦業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖有所改善，但尚未轉(zhuǎn)化為礦業(yè)投資增長的動力。礦業(yè)長期投資不足，將增加資源保障壓力，并難以支撐礦山產(chǎn)能持續(xù)運(yùn)行。長此心往，將影響我國礦業(yè)發(fā)展后勁。”

該文章由《中國國土資源經(jīng)濟(jì)》編輯部孫君老師在《礦產(chǎn)資源法學(xué)分會》微信群轉(zhuǎn)發(fā)后，筆者留言：“3.3礦業(yè)經(jīng)濟(jì)效益有所改善，但投資意愿依然不強(qiáng)。投資意愿不強(qiáng)的原因是什么？唯有找到病根，才能開出治病處方，否則亂開方子，或病入膏肓或久病不愈，必然導(dǎo)致礦業(yè)行業(yè)的整體滑坡，屆時(shí)探、采、選、冶無一幸免，國家是最終的受害者，中華復(fù)興的步伐將受到牽制。”

孫君老師馬上回應(yīng)筆者，希望就此寫一篇文章，由此，促成本文。

案例征集：

現(xiàn)中國社會科學(xué)院所屬的工業(yè)經(jīng)濟(jì)研究所正在對《礦業(yè)權(quán)出讓收益制度》進(jìn)行課題研究，筆者作為課題參與者之一，真誠期待各級自然資源行政管理機(jī)關(guān)、研究機(jī)構(gòu)、相關(guān)協(xié)會、勘探機(jī)構(gòu)、礦業(yè)公司、礦業(yè)權(quán)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等，積極提供與礦業(yè)權(quán)出讓收益制度有關(guān)的真實(shí)案例和建議。案例和建議發(fā)送地址：caolaw@126.com（郵箱）、caolaw（微信）。電話：13911774811。

作者簡介：

曹旭升律師，內(nèi)蒙古通遼人，北京市京師律師事務(wù)所礦產(chǎn)資源法律事務(wù)部主任、北京市律師協(xié)會環(huán)境與資源專業(yè)法律委員會副秘書長、中國法學(xué)會會員、中國地質(zhì)礦產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)會礦產(chǎn)資源法學(xué)分會常務(wù)理事、北海國際仲裁院仲裁員、深圳國際仲裁院仲裁員。

 

摘要：

我國礦業(yè)投資持續(xù)下降是不可否認(rèn)的客觀事實(shí)，礦產(chǎn)品價(jià)格的持續(xù)上漲并沒有帶動我國礦業(yè)投資的增長。生態(tài)文明寫入憲法和一系列環(huán)境保護(hù)法律政策的出臺、“脫實(shí)向虛”心理、輕資產(chǎn)運(yùn)作心理、礦業(yè)投資的自身特性、礦業(yè)融資難、35號文等六大原因?qū)е碌V業(yè)投資意愿不強(qiáng)。礦業(yè)投資的緩慢傳導(dǎo)會導(dǎo)致我國礦業(yè)投資的斷崖式下跌，中華民族的偉大復(fù)興步伐將受到牽制。及時(shí)叫停35號文的實(shí)施，解除礦業(yè)權(quán)登記與繳納礦業(yè)權(quán)出讓收益之間的掛鉤關(guān)系，真正為企業(yè)減負(fù)，激活礦業(yè)投資信心，是當(dāng)務(wù)之急。

關(guān)鍵詞：礦業(yè)權(quán)、出讓收益、35號文、礦業(yè)投資、斷崖式下跌

正文：

一、我國礦業(yè)投資持續(xù)下降是不可否認(rèn)的客觀事實(shí)。

《中國礦產(chǎn)資源報(bào)告》【1】的數(shù)據(jù)顯示：“2017年，全國地質(zhì)勘查投資782.85億元，較上年增長1%，連續(xù)四年下降后首次回升。其中，油氣礦產(chǎn)地質(zhì)勘查投資584.49億元，增長10.8%;非油氣礦產(chǎn)地質(zhì)勘查投資198.36億元，下降19.8%。”而勘查投資高峰的2012年，全國地質(zhì)勘查投資1296.75億元，其中油氣礦產(chǎn)地質(zhì)勘查投資786.6億元，非油氣礦產(chǎn)地質(zhì)勘查投資510.15億元。也就是2017年與2012年相比，油氣礦產(chǎn)地質(zhì)勘查投資下降25.7%，非油氣礦產(chǎn)地質(zhì)勘查投資下降61.1%。“2017年，中國采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資9209億元，同比下降10%，連續(xù)第四年下降。”而采礦投資高峰的2013年采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資為1.48萬億元，2017年下降37.8%。其中2013年有色金屬采選業(yè)固定資產(chǎn)投資1659億元，2017年有色金屬采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資1109億元，下降33.2%。

《2018年度礦產(chǎn)資源經(jīng)濟(jì)形勢分析及展望》【2】一文中談到：“礦業(yè)經(jīng)濟(jì)效益有所改善并未轉(zhuǎn)化為礦業(yè)投資增加的動力，社會投資意愿不強(qiáng)、信心不足的狀況沒有得到根本性改變，好的找礦空間和開礦空間依然缺乏。2018年1-11月，全國采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資同比增長8.6%，主要是由煤炭、石油、天然氣和砂石等建筑材料礦產(chǎn)固定資產(chǎn)投資增長較大所致，而有色金屬礦采選業(yè)固定資產(chǎn)投資同比減少5.9%。礦業(yè)經(jīng)濟(jì)效益雖有所改善，但尚未轉(zhuǎn)化為礦業(yè)投資增長的動力。礦業(yè)長期投資不足，將增加資源保障壓力，并難以支撐礦山產(chǎn)能持續(xù)運(yùn)行。長此以往，將影響我國礦業(yè)發(fā)展后勁。”

而國家統(tǒng)計(jì)局公布的數(shù)據(jù)顯示： 2013年全年國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）568845億元，全年全社會固定資產(chǎn)投資447074億元，其中采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資14750億元【3】，采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資占我國GDP的2.59%、占全社會固定資產(chǎn)投資的3.29%；2017年全年國內(nèi)生產(chǎn)總值827122億元，全年全社會固定資產(chǎn)投資641238億元，其中采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資9209億元【4】，采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資占我國GDP的1.11%、占全社會固定資產(chǎn)投資的1.44%；2018年全年國內(nèi)生產(chǎn)總值900309億元【5】，但未公布采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資金額。說明采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資持續(xù)下降，占我國GDP和全社會固定資產(chǎn)投資的比例在逐漸縮小，現(xiàn)在國家統(tǒng)計(jì)局的年報(bào)中已經(jīng)將采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資金額一項(xiàng)忽略不計(jì)。

通過上述數(shù)據(jù)可以看出，我國地質(zhì)勘查投資的高峰期是2012年，我國采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資的高峰期為2013年，勘查投資與采礦投資錯(cuò)峰一年。非油氣礦產(chǎn)地質(zhì)勘查投資2017年比2012年下降61.1%，采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資2017年比2013年下降37.8%，有色金屬采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資2017年比2013年下降33.2%，采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資占我國GDP和全社會固定資產(chǎn)投資的比例已經(jīng)從2013年的2.59%和3.29%下降到2017年的1.11%和1.44%，而2018年上述投資仍處于下降狀態(tài)，致使國家統(tǒng)計(jì)局都不再公布2018年的采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資金額，顯然礦業(yè)投資持續(xù)下降是不可否認(rèn)的客觀事實(shí)，礦業(yè)長期投資不足，必然嚴(yán)重影響我國礦業(yè)的持續(xù)發(fā)展。

二、礦產(chǎn)品價(jià)格的持續(xù)上漲并沒有帶動我國礦業(yè)投資的增長。

自2016年下半年開始，礦產(chǎn)品價(jià)格持續(xù)上漲，使那些正在生產(chǎn)的礦業(yè)企業(yè)因礦業(yè)低谷而造成的虧損得以彌補(bǔ)，且有一部分正在生產(chǎn)的礦業(yè)企業(yè)獲取了超額利潤，獲得超額利潤的那部分礦業(yè)企業(yè)，由于嘗盡了礦業(yè)低谷的艱辛，并不愿將全部利潤用于礦業(yè)投資，反倒想把資金裝進(jìn)礦業(yè)之外的項(xiàng)目中。那些在礦業(yè)低谷期間停產(chǎn)或?yàn)l臨破產(chǎn)的礦業(yè)企業(yè)，如沒有礦業(yè)投資者注入新鮮血液，則自身因缺少復(fù)產(chǎn)資金將喪失彌補(bǔ)虧損和起死回生的機(jī)會。那些正在勘探或準(zhǔn)備轉(zhuǎn)采的礦業(yè)企業(yè)，因?yàn)槌掷m(xù)投資已經(jīng)筋疲力盡，如果沒有礦業(yè)投資者伸出緩手，將很難活到取得《采礦許可證》的那一天。那些沒有進(jìn)入礦業(yè)的投資者，在眾多風(fēng)險(xiǎn)更小的項(xiàng)目之中，往往不會選擇風(fēng)險(xiǎn)更大的礦業(yè)來投資。因此，不懂礦業(yè)的投資者很難轉(zhuǎn)行投資礦業(yè)，懂得礦業(yè)的投資者因?yàn)橹�前投資礦業(yè)受到礦業(yè)低谷的傷害，沒有能力再投資礦業(yè)或不敢再全身心投入礦業(yè)。礦產(chǎn)品價(jià)格雖然持續(xù)上漲，但仍有一部分礦業(yè)投資者沒有恢復(fù)元?dú)�，那些恢�?fù)元?dú)獾牡V業(yè)投資者的礦業(yè)投資熱情已遠(yuǎn)低于礦業(yè)低谷之前，所以，礦產(chǎn)品價(jià)格的持續(xù)上漲并沒有帶動中國礦業(yè)投資的增長。

三、影響礦業(yè)投資意愿的六大原因。

1、生態(tài)文明寫入憲法和一系列環(huán)境保護(hù)法律政策的出臺對礦業(yè)投資意愿的影響。

2015年9月17日，《環(huán)境保護(hù)督察方案》發(fā)布【6】；2017年7月20日，《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳關(guān)于甘肅祁連山國家級自然保護(hù)區(qū)生態(tài)環(huán)境問題督查處理情況及其教訓(xùn)的通報(bào)》發(fā)布；2017年10月7日，《中華人民共和國自然保護(hù)區(qū)條例》修正后公布；2018年1月1日，《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)稅法》實(shí)施； 2018年3月11日，十三屆全國人大一次會議第三次全體會議表決通過了《中華人民共和國憲法修正案》，生態(tài)文明入憲；2018年6月16日，《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面加強(qiáng)生態(tài)環(huán)境保護(hù)堅(jiān)決打好污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)的意見》頒布實(shí)施。

隨著上述一系列環(huán)保法律政策的出臺和生態(tài)文明寫入憲法，“綠水青山就是金山銀山”和“改善生態(tài)環(huán)境就是發(fā)展生產(chǎn)力”的理念深入人心。那些環(huán)保不達(dá)標(biāo)的礦企已經(jīng)被叫停，那些在自然保護(hù)區(qū)內(nèi)勘查開采的礦企被清理出保護(hù)區(qū)，那些無視環(huán)保稅法的礦業(yè)污染制造者正在受到行政處罰或刑事處罰，那些沒有環(huán)保理念的勘查開采者，將被淘汰出局。

2017年3月22日，原國土資源部、財(cái)政部、環(huán)境保護(hù)部、國家質(zhì)檢總局、銀監(jiān)會、證監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加快建設(shè)綠色礦山的實(shí)施意見》（國土資規(guī)【2017】4號）【7】，要求緊緊圍繞生態(tài)文明建設(shè)總體要求，加快綠色礦山建設(shè)進(jìn)程，力爭到2020年，形成符合生態(tài)文明建設(shè)要求的礦業(yè)發(fā)展新模式�；�本形成綠色礦山建設(shè)新格局。新建礦山全部達(dá)到綠色礦山建設(shè)要求，生產(chǎn)礦山加快改造升級，逐步達(dá)到要求。

今后，建設(shè)綠色礦山、不斷提高礦山的安全生產(chǎn)水平和環(huán)保水平，將是對礦業(yè)企業(yè)的基本要求，這必然導(dǎo)致礦業(yè)成本的增加，那些試圖通過犧牲環(huán)境而實(shí)現(xiàn)礦業(yè)夢或試圖礦業(yè)投機(jī)的礦業(yè)投資者將知難而退。否則，一旦破壞綠水青山、一旦違反環(huán)保稅法，不但面臨行政處罰，而且還有可能面臨刑事處罰。客觀上我國環(huán)保風(fēng)暴、環(huán)保稅法實(shí)施、祁連山事件之后，已經(jīng)有大量的礦山被關(guān)�；蛲顺�，而關(guān)停或退出后的礦山能否得到合理補(bǔ)償，這直接影響著后續(xù)礦業(yè)投資者的投資熱情。

2、“脫實(shí)向虛”心理對礦業(yè)投資意愿的影響。

近年來我國金融資金過度流入房地產(chǎn)等富含泡沫的行業(yè)或投機(jī)領(lǐng)域，導(dǎo)致實(shí)體企業(yè)所獲資金占比減少，企業(yè)家投資實(shí)體經(jīng)濟(jì)的意愿下降，大量資金進(jìn)入房地產(chǎn)和其他資產(chǎn)投機(jī)領(lǐng)域，資產(chǎn)泡沫愈演愈烈，部分貨幣資金在銀行金融體系內(nèi)部空轉(zhuǎn)，相互買賣，交易費(fèi)用層層加碼，客觀上增加了實(shí)體經(jīng)濟(jì)的融資成本。而礦業(yè)作為實(shí)體企業(yè)，需要的資金量巨大、投資回報(bào)周期過長且難以變現(xiàn)，抵押時(shí)價(jià)值爭議較大，因此，礦業(yè)企業(yè)很難獲得金融資金。資本的逐利性和“脫實(shí)向虛”的心理作用，決定了投資者在不易獲得金融資金支持的礦業(yè)項(xiàng)目和容易獲得金融資金支持的非礦業(yè)項(xiàng)目之間，止步于對礦業(yè)這一高風(fēng)險(xiǎn)的投資而選擇對非礦業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行投資。

2018年10月，習(xí)近平總書記在廣東考察指出：“實(shí)體經(jīng)濟(jì)是一國經(jīng)濟(jì)的立身之本、財(cái)富之源。先進(jìn)制造業(yè)是實(shí)體經(jīng)濟(jì)的一個(gè)關(guān)鍵，經(jīng)濟(jì)發(fā)展任何時(shí)候都不能脫實(shí)向虛。”【8】2019年2月25日，中國銀保監(jiān)會副主席王兆星在北京表示：“經(jīng)過兩年努力，中國金融風(fēng)險(xiǎn)從發(fā)散狀態(tài)轉(zhuǎn)向收斂狀態(tài)，金融資金脫實(shí)向虛局面得到基本遏制。”【9】這充分說明，我國在國家層面已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了金融資本“脫實(shí)向虛”的苗頭并進(jìn)行了有效遏制。這種“脫實(shí)向虛”的投資心理正在得到糾正。

3、投資者輕資產(chǎn)運(yùn)作心理對礦業(yè)投資意愿的影響。

受近幾年礦業(yè)低谷的影響和中國經(jīng)濟(jì)增長趨緩的影響，“現(xiàn)金為王”、“輕資產(chǎn)運(yùn)作”已經(jīng)成為植入投資者骨髓的投資心理，礦業(yè)投資少則千萬，多則幾億甚至幾十億、上百億，顯然當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形式不符合投資者的投資心理。在一套北京房產(chǎn)就相當(dāng)于一個(gè)上市公司年終利潤的當(dāng)下，讓投資者拿出多個(gè)上市公司的利潤去投資礦業(yè)，顯然過于強(qiáng)人所難。正是由于這種“輕資產(chǎn)運(yùn)作”投資心理的客觀存在，導(dǎo)致很多投資者不愿投資礦業(yè)，即使投資礦業(yè)也不愿拿出大量現(xiàn)金。

4、礦業(yè)高投入、高風(fēng)險(xiǎn)、長周期特性對礦業(yè)投資意愿的影響。

礦業(yè)投資本身就是一種資本密集型風(fēng)險(xiǎn)投資。礦業(yè)投資動輒以億為計(jì)算單位，在探礦階段和建礦階段只有投入沒有收入，且越是后期投入越大；投入大量資金之后，能否探出礦，探出礦能否有開采價(jià)值，開采后能否營利，營利后如何避免安全事故，這些都是礦業(yè)投資必須考量的風(fēng)險(xiǎn)。那些成功的礦業(yè)投資者，往往九死一生，都是踏著無數(shù)失敗礦業(yè)企業(yè)的死尸爬出來的；探礦的周期一般1至3年，建礦的周期一般3至5年，建成礦之前只有投入沒有收入，所有投入都有財(cái)務(wù)成本，巨額投資的財(cái)務(wù)成本考驗(yàn)著投資者的耐力和實(shí)力。所以，礦業(yè)投資本身的高投入、高風(fēng)險(xiǎn)、長周期特性決定了這是一種高大上的小眾投資，投資者非富即貴，而非富即貴的投資者必然有更多的投資選擇，因此，礦業(yè)投資注定受到礦業(yè)自身特性的影響。

5、礦業(yè)融資難對礦業(yè)投資意愿的影響。

在我國，好礦、大礦基本掌控在國有企業(yè)和上市公司手里，國有企業(yè)和上市公司各有自己的融資渠道，且好礦、大礦往往不缺資金，因此，需要融資的往往是掌控在民營礦企手中的礦山。而民營礦山往往管理不科學(xué)、財(cái)務(wù)不規(guī)范、勘查投入不高，這直接導(dǎo)致無法通過國有企業(yè)或上市公司的收購審核，因此，民營礦山被國有企業(yè)或上市公司收購的概率很小。

而礦業(yè)的融資缺口極大，在探礦階段既沒有現(xiàn)金流又沒有可供抵押的抵押物，金融機(jī)構(gòu)不會給這樣的企業(yè)貸款；在取得《采礦許可證》后的建礦階段仍沒有現(xiàn)金流，雖可以用采礦權(quán)抵押貸款，但金融機(jī)構(gòu)礙于礦權(quán)評估價(jià)值爭議大而不愿貸款或貸款額度極小，無法滿足融資需求；只有開采出礦產(chǎn)品產(chǎn)生現(xiàn)金流，民營礦企的融資能力才會大幅提升，但這時(shí)往往又不需要融資。所以，民營礦企的融資窗口限定在取得《勘查許可證》至開采后產(chǎn)生現(xiàn)金流期間。這一期間只能通過民間借貸、吸引其他民營投資主體入股方式解決融資難問題，而民間借貸往往將民營礦企拉入到萬劫不復(fù)之中。筆者曾接觸過一筆2千萬元的民間借貸吞噬價(jià)值1.73億元礦權(quán)的真實(shí)案例；而吸引其他民營投資主體入股稍有不慎則有引狼入室之患。因此，礦業(yè)融資難、融資險(xiǎn)給礦業(yè)投資者造成的心理影響不容小視。

雖然2019年2月中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)金融服務(wù)民營企業(yè)的若干意見》【10】，但該意見能否惠及和何時(shí)惠及民營礦企，尚待觀察。

6、財(cái)綜【2017】35號《財(cái)政部 國土資源部關(guān)于印發(fā)<礦業(yè)權(quán)出讓收益征收管理暫行辦法>的通知》對礦業(yè)投資意愿的影響。

2016年12月30日，中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第三十一次會議審議通過了《礦產(chǎn)資源權(quán)益金制度改革方案》【11】。認(rèn)為完善礦業(yè)權(quán)出讓制度是維護(hù)礦產(chǎn)資源國家所有者權(quán)益的重要保障，要推進(jìn)礦業(yè)權(quán)競爭性出讓，嚴(yán)格限制礦業(yè)權(quán)協(xié)議出讓，調(diào)整礦業(yè)權(quán)審批權(quán)限，強(qiáng)化出讓監(jiān)管服務(wù)。要以維護(hù)實(shí)現(xiàn)國家礦產(chǎn)資源基本權(quán)益為核心，理順礦產(chǎn)資源稅費(fèi)體系，合理調(diào)節(jié)礦產(chǎn)資源收入，建立符合我國特點(diǎn)的新型礦產(chǎn)資源權(quán)益金制度。這一改革方案給尚未走出礦業(yè)寒冬的礦業(yè)行業(yè)帶來了無限期待。

2017年4月13日國務(wù)院發(fā)布《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)礦產(chǎn)資源權(quán)益金制度改革方案的通知》【12】，規(guī)定在礦業(yè)權(quán)出讓環(huán)節(jié)，將探礦權(quán)采礦權(quán)價(jià)款調(diào)整為礦業(yè)權(quán)出讓收益；在礦業(yè)權(quán)占有環(huán)節(jié)，將探礦權(quán)采礦權(quán)使用費(fèi)整合為礦業(yè)權(quán)占用費(fèi)；在礦產(chǎn)開采環(huán)節(jié)，組織實(shí)施資源稅改革，將礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)并入資源稅，取締違規(guī)設(shè)立的各項(xiàng)收費(fèi)基金；在礦山環(huán)境治理恢復(fù)環(huán)節(jié)，將礦山環(huán)境治理恢復(fù)保證金調(diào)整為礦山環(huán)境治理恢復(fù)基金。這一通知讓礦業(yè)行業(yè)看到了國家給礦企減負(fù)的良好用心。

2017年6月29日，財(cái)政部和原國土資源部發(fā)布（財(cái)綜【2017】35號《財(cái)政部 國土資源部關(guān)于印發(fā)<礦業(yè)權(quán)出讓收益征收管理暫行辦法>的通知》（簡稱35號文）【13】，要求自本通知執(zhí)行之日起，出讓新設(shè)礦業(yè)權(quán)的，礦業(yè)權(quán)人應(yīng)按《礦業(yè)權(quán)出讓收益征收管理暫行辦法》繳納礦業(yè)權(quán)出讓收益。申請?jiān)谙确绞饺〉锰降V權(quán)后已轉(zhuǎn)為采礦權(quán)的，如完成有償處置的，不再征收采礦權(quán)出讓收益；如未完成有償處置的，應(yīng)按剩余資源儲量以協(xié)議方式征收采礦權(quán)出讓收益。尚未轉(zhuǎn)為采礦權(quán)的，應(yīng)在采礦權(quán)新立時(shí)以協(xié)議出讓方式征收采礦權(quán)出讓收益。對于無償占有屬于國家出資探明礦產(chǎn)地的探礦權(quán)和無償取得的采礦權(quán)，應(yīng)繳納價(jià)款但尚未繳納的，按協(xié)議出讓方式征收礦業(yè)權(quán)出讓收益。其中，探礦權(quán)出讓收益在采礦權(quán)新立時(shí)征收，采礦權(quán)出讓收益以2006年9月30為剩余資源儲量估算基準(zhǔn)日征收�！掇k法》規(guī)定：通過招標(biāo)、拍賣、掛牌等競爭方式出讓礦業(yè)權(quán)的，礦業(yè)權(quán)收益按招標(biāo)、拍賣、掛牌的結(jié)果確定；通過協(xié)議方式出讓礦業(yè)權(quán)的，礦業(yè)權(quán)出讓收益按照評估價(jià)值、市場基準(zhǔn)價(jià)就高確定。隨后，部分省級礦產(chǎn)資源主管部門相繼公布了當(dāng)?shù)氐牡V業(yè)權(quán)出讓收益市場基準(zhǔn)價(jià)和基準(zhǔn)率。

那些通過申請?jiān)谙确绞饺〉锰降V權(quán)由礦業(yè)企業(yè)自己出資探明儲量的，按原規(guī)定無須交納采礦權(quán)價(jià)款。而根據(jù)35號文，在探轉(zhuǎn)采時(shí)則應(yīng)交納礦業(yè)權(quán)出讓收益。這導(dǎo)致大量探明儲量申請轉(zhuǎn)采的礦業(yè)企業(yè)因無法繳納巨額礦業(yè)權(quán)出讓收益而無法取得《采礦許可證》，取得不了《采礦許可證》則礦業(yè)企業(yè)就很難融資，從而使申請轉(zhuǎn)采的礦業(yè)企業(yè)陷入難以順利轉(zhuǎn)采的境地之中，導(dǎo)致我國大量具備轉(zhuǎn)采條件的礦業(yè)企業(yè)無法轉(zhuǎn)采。另外，那些已經(jīng)取得《采礦許可證》的礦業(yè)企業(yè)在新增儲量過程中，也同樣遇到了新增儲量需要補(bǔ)交礦業(yè)權(quán)出讓收益的問題。顯然，35號文與權(quán)益金制度改革方案和國務(wù)院通知的精神不相一致，35號文不但沒有給礦企減負(fù)，而且還變相增加了礦企的負(fù)擔(dān)，并且，探轉(zhuǎn)采和礦山增儲更難了。

針對轉(zhuǎn)采或增加儲量需要交納礦業(yè)權(quán)出讓收益問題，筆者于2018年11月20日邀請8位分別來自于民營礦企、上市公司、評估機(jī)構(gòu)、勘探機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人參加中國國土資源經(jīng)濟(jì)研究院組織的礦業(yè)企業(yè)家座談會，八位礦業(yè)企業(yè)家分別反映了各自企業(yè)在實(shí)踐中遇到的不能轉(zhuǎn)采的實(shí)際問題。2018年12月8日，筆者參加中國黃金集團(tuán)組織的礦業(yè)權(quán)出讓收益研討會，該公司在2005年以在先申請方式取得一處金金屬的《勘查許可證》，2017年1月探明金金屬量為309噸，在申請轉(zhuǎn)采時(shí)，被告知根據(jù)35號文和當(dāng)?shù)氐幕鶞?zhǔn)價(jià)，應(yīng)當(dāng)交納50億元以上的礦業(yè)權(quán)出讓收益，且不交采礦權(quán)出讓收益礦產(chǎn)資源行政管理機(jī)關(guān)不收取申請轉(zhuǎn)采資料。而根據(jù)之前的規(guī)定，該公司無須交納采礦權(quán)價(jià)款。該公司如果如數(shù)交納，加上探礦和建礦成本，將要累計(jì)投資100億元以上，而一旦投產(chǎn)，利潤尚無法彌補(bǔ)所有投資的財(cái)務(wù)成本，且取得不了《采礦許可證》根本無法向銀行貸款用于建礦，因此，該公司處于兩難狀態(tài)，交款，建礦即虧損；不交款，原來的投入將面臨清零或無法收回風(fēng)險(xiǎn)。兩次會議九家企業(yè)提供的真實(shí)案例表明，不論民營礦業(yè)企業(yè)還是國有礦業(yè)企業(yè)抑或是上市公司，都面臨著探明儲量轉(zhuǎn)采和新增儲量轉(zhuǎn)采申請時(shí)，不交礦業(yè)權(quán)出讓收益就不能取得《采礦許可證》、交納礦業(yè)權(quán)出讓收益款就導(dǎo)致財(cái)務(wù)成本大幅增加、后續(xù)生產(chǎn)過程中就難以盈利、并且不取得《采礦許可證》很多企業(yè)往往難以籌集到巨額礦業(yè)權(quán)出讓收益款。

我國因不符合環(huán)保要求、資源枯竭、在自然保護(hù)區(qū)內(nèi)而退出的礦企產(chǎn)能需要通過新增產(chǎn)能來補(bǔ)充。而新增產(chǎn)能主要由探轉(zhuǎn)采和新增儲量轉(zhuǎn)采后形成，現(xiàn)在這兩方面的新增產(chǎn)能因是否繳納和如何繳納礦業(yè)權(quán)出讓收益事宜，正處于僵持階段，難以及時(shí)轉(zhuǎn)采并形成新增產(chǎn)能，在這種情況下，如不及時(shí)破解僵局，直接影響到礦業(yè)投資者的投資熱情。

四、礦業(yè)投資的緩慢傳導(dǎo)會導(dǎo)致我國礦業(yè)投資的斷崖式下跌，中華民族的偉大復(fù)興步伐將受到牽制。

正是由于礦業(yè)投資意愿受到上述六大原因的影響，致使我國勘查投資和采礦投資雙雙連年下降，且勘查投資的下降幅度遠(yuǎn)大于采礦投資的下降幅度。探礦權(quán)探明之后的轉(zhuǎn)采周期為1-2年，也就是探礦權(quán)投資下降1-2年之后才會傳導(dǎo)到采礦權(quán)，這種傳導(dǎo)往往會產(chǎn)生放大效應(yīng)，即探礦權(quán)投資若每年下降10%，1-2年之后傳導(dǎo)到采礦權(quán)投資的下降幅度將可能超過15%。隨著我國綠色礦山要求、環(huán)保要求和安全生產(chǎn)要求的不斷提高，礦業(yè)成本將持續(xù)增加，當(dāng)采礦權(quán)投資下降幅度達(dá)到15%時(shí)，新增產(chǎn)能可能要下降20%以上，如此傳導(dǎo)放大，若不及時(shí)調(diào)整，幾年之后，我國新增礦業(yè)產(chǎn)能極有可能會出現(xiàn)斷崖式下跌。

我國的礦產(chǎn)品需求雖然增幅放緩，但仍在小幅逐年增長，并未出現(xiàn)負(fù)增長，這就導(dǎo)致我國新增礦產(chǎn)品產(chǎn)能遠(yuǎn)低于新增礦產(chǎn)品需求，從而出現(xiàn)剪刀差，需要增加礦產(chǎn)品進(jìn)口量，間接導(dǎo)致國際大宗礦產(chǎn)品價(jià)格上漲，直接吞噬我國的GDP和外匯儲備。而恢復(fù)礦業(yè)投資到恢復(fù)礦業(yè)產(chǎn)能至少需要3-5年的周期，并且有些停產(chǎn)的礦山往往很難恢復(fù)生產(chǎn)，因此，我國礦業(yè)投資意愿不強(qiáng)，直接導(dǎo)致我國礦業(yè)投資下降，間接導(dǎo)致我國礦產(chǎn)品產(chǎn)能下降，最終致使國際礦產(chǎn)品價(jià)格上漲，而這種產(chǎn)能下降和價(jià)格上漲往往是不可逆的。我國作為礦產(chǎn)品進(jìn)口大國，一旦礦產(chǎn)品產(chǎn)能持續(xù)下降，必將成為礦業(yè)投資下降的受害者，中華民族偉大復(fù)興的步伐將受到牽制，后果不堪設(shè)想。

五、35號文對礦業(yè)行業(yè)可能產(chǎn)生的影響。

我國的礦產(chǎn)資源總量大，但人均占有量低，是一個(gè)資源相對貧乏的國家；貧礦較多，富礦稀少，開發(fā)利用難度大；共生、伴生礦床多，單一礦床少；分布范圍廣，地域分布不均衡。這些礦產(chǎn)資源稟賦的先天不足倒逼我國探、采、選、冶技術(shù)的不斷提升，在貧礦、復(fù)雜礦、難選冶礦和尾礦的綜合利用方面，我國客觀上站在了世界前列。盡管如此，我國的礦產(chǎn)品平均生產(chǎn)成本仍遠(yuǎn)高于世界平均水平，并且國家收取的綜合稅費(fèi)也高于世界平均水平，這導(dǎo)致我國礦業(yè)行業(yè)在世界范圍內(nèi)沒有競爭優(yōu)勢。35號文的實(shí)施，對于剛剛經(jīng)歷礦業(yè)寒冬的我國礦業(yè)行業(yè)來說，如同雪上加霜。具體影響如下：

1、對地質(zhì)勘查行業(yè)的影響。

2008年以來的地勘政策紅利讓整個(gè)地勘行業(yè)揚(yáng)眉吐氣，地方政府也看到了地勘的商機(jī)，紛紛財(cái)政撥款委托地勘單位進(jìn)行地質(zhì)普查，然后將探明的礦產(chǎn)地通過招拍掛方式轉(zhuǎn)讓出去，從而賺取超額利潤填補(bǔ)地方財(cái)政收入。地勘單位既有國家地質(zhì)基礎(chǔ)普查撥款，又有地方政府委托勘查收入，更有礦業(yè)企業(yè)合作勘查投資，國家、地方政府、礦業(yè)企業(yè)的三方財(cái)源不斷，地勘行業(yè)生存無憂。很多地勘單位通過各種方式不斷獲取礦權(quán)，財(cái)富不斷積累。

而35號文出臺之后，礦業(yè)投資意愿下降，出于成本考慮，礦業(yè)公司很少委托地勘單位進(jìn)行勘查，很少參與競拍新的礦權(quán)；地方政府與民爭利出資勘查的動力不足；這就導(dǎo)致地勘行業(yè)原來的三方財(cái)源中地方政府和礦業(yè)企業(yè)這兩大財(cái)源乏力，地勘行業(yè)將生存堪憂。最要命的是，根據(jù)35號文，地勘行業(yè)原來獲取的礦權(quán)需要補(bǔ)交巨額礦業(yè)權(quán)出讓收益，這對于正在進(jìn)行改革的地勘行業(yè)來說，無疑是滅頂之災(zāi)。

2、對礦山設(shè)計(jì)企業(yè)的影響。

礦山設(shè)計(jì)企業(yè)的主要業(yè)務(wù)來源為新礦山設(shè)計(jì)和舊礦山技術(shù)改造。35號文出臺之后，探轉(zhuǎn)采、新增儲量均需交納礦業(yè)權(quán)出讓收益，不交礦業(yè)權(quán)出讓收益則取得不了《采礦許可證》，取得不了《采礦許可證》則不能進(jìn)行礦建。而大部分探轉(zhuǎn)采和新增儲量的礦業(yè)企業(yè)正在觀望，等待政策的調(diào)整或新政策的出臺，所以，礦山設(shè)計(jì)企業(yè)正面臨著無新業(yè)務(wù)可干的局面，長此以往，企業(yè)破產(chǎn)指日可待。

3、對礦業(yè)公司的影響。

筆者2019年3月2日到山東萊州調(diào)研，得知中國黃金、山東黃金、招遠(yuǎn)黃金旗下的三個(gè)公司在萊州地區(qū)相繼探明了三個(gè)世界級特大金礦，每個(gè)金礦的金金屬量均超過300噸，三個(gè)礦一旦轉(zhuǎn)采，每年新增產(chǎn)能至少增加40噸黃金。而公開資料顯示：“2018年，國內(nèi)黃金產(chǎn)量為401.119噸，連續(xù)12年位居全球第一，與2017年相比，減產(chǎn)25.023噸，同比下降5.87%。其中，黃金礦產(chǎn)金345.973噸，有色原料產(chǎn)金55.146噸。”也就是說，這三個(gè)礦的新增產(chǎn)能將占全國2018年黃金產(chǎn)量的10%，這對我國無疑是重大利好消息。

然而，《山東省礦業(yè)權(quán)市場基準(zhǔn)價(jià)（采礦權(quán)）》公布的金品位3-5克/噸的基準(zhǔn)價(jià)為9.2元/克，并且山東省《關(guān)于加強(qiáng)我省礦業(yè)權(quán)出讓收益征收管理工作的通知》【14】規(guī)定，首次繳納比例不得低于采礦權(quán)出讓收益的30%且不得少于1億元，剩余繳納期限不得超過三年，而萊州探明的三個(gè)金礦品位均為3-5克/噸，若按上述規(guī)定計(jì)算，儲量為300噸黃金的采礦權(quán)出讓收益為300噸×1000千克/噸×1000克/千克×9.2元/克=27.6億元，三個(gè)金礦首次繳納的金額至少為27.6億元×30%=8.28億元，而35號文規(guī)定，礦業(yè)權(quán)出讓收益按照評估價(jià)值、市場基準(zhǔn)價(jià)就高確定，而評估價(jià)往往高于基準(zhǔn)價(jià)，所以山東這三個(gè)金礦最終的礦業(yè)權(quán)出讓收益必高于27.6億元，首次繳納金額必高于8.28億元，且必須三年內(nèi)交清。

三個(gè)金礦一個(gè)是通過在先申請方式取得，一個(gè)是老礦山深部找礦，一個(gè)是海底找礦，按照原來的規(guī)定，三個(gè)金礦轉(zhuǎn)采時(shí)均無需交納采礦權(quán)價(jià)款，而按35號文的規(guī)定，三個(gè)金礦均需交納礦業(yè)權(quán)出讓收益。調(diào)查得知，每個(gè)金礦的探礦權(quán)受讓和勘察前期投入在40-50億元之間，年產(chǎn)12-18噸黃金的礦建成本在50-70億元之間，加上礦業(yè)權(quán)出讓收益，礦山建成后每個(gè)金礦每年的財(cái)務(wù)成本在6-11億元之間。中國黃金協(xié)會發(fā)布的《中國黃金年鑒2018》【15】顯示，2017年我國黃金綜合生產(chǎn)成本200.38元/克，公開數(shù)據(jù)顯示：2017年我國黃金價(jià)格在260元/克-290元/克之間波動，也就是按上述兩組公開數(shù)據(jù)計(jì)算，我國金礦的平均利潤為60元/克-90元/克之間，而筆者與多名萊州一線金礦負(fù)責(zé)人調(diào)查了解得知，萊州地區(qū)金礦平均利潤為20元/克左右，若按這一數(shù)據(jù)計(jì)算，年產(chǎn)12-18噸黃金的利潤為（12-18）噸×1000千克/噸×1000克/千克×20元/克=2.4-3.6億元，此與多達(dá)百億元的投資相比，每年利潤率不足3%。

上市公司公示的《2017年度報(bào)告》顯示：招金礦業(yè)股份有限公司2017年凈利潤為人民幣7.54億元【16】，中金黃金股份有限公司2017年凈利潤為人民幣2.91億元【17】，山東黃金礦業(yè)股份有限公司2017年凈利潤為人民幣11.37億元【18】，現(xiàn)三個(gè)金礦分別登記在該三個(gè)上市公司旗下。

通過比較上述數(shù)據(jù)可以看出，三個(gè)金礦一旦投產(chǎn)，凈利潤均為負(fù)數(shù)，會牽連三大上市公司面臨被摘牌風(fēng)險(xiǎn)。而三大上市公司摘牌，對中國三大黃金國企的負(fù)面影響將是巨大的。35號文對國企和上市公司的影響尚且如此，對民營礦企和外資礦企的影響將會是毀滅性的，這顯然不符合權(quán)益金制度的設(shè)計(jì)初衷。

4、對礦建企業(yè)的影響。

一旦探轉(zhuǎn)采和新增儲量轉(zhuǎn)采停滯，新增礦建工程將歸零，礦建企業(yè)將面臨無工程可做，其生存前景可想而知。

5、對礦山設(shè)備和技術(shù)服務(wù)企業(yè)的影響。

一旦探轉(zhuǎn)采和新增儲量轉(zhuǎn)采停滯，新增礦山設(shè)備和技術(shù)服務(wù)需求趨零，礦山設(shè)備和技術(shù)服務(wù)企業(yè)業(yè)務(wù)自然痿縮。

6、對冶煉企業(yè)的影響。

一旦探轉(zhuǎn)采和新增儲量轉(zhuǎn)采停滯，必然導(dǎo)致礦產(chǎn)品產(chǎn)能下降，礦產(chǎn)品價(jià)格上漲，冶煉行業(yè)原本微薄的利潤將被原材料成本上漲淘空，冶煉行業(yè)將面臨生存危機(jī)。

7、對我國整體經(jīng)濟(jì)的影響。

礦業(yè)勘查開采行業(yè)是我國的頂級行業(yè)，探、采、選、冶處處是科學(xué)，處處影響著我國制造業(yè)的發(fā)展，整個(gè)礦業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈直接牽動著我國的經(jīng)濟(jì)命脈，直接決定著我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)的興衰。一旦轉(zhuǎn)采或增儲轉(zhuǎn)采停滯，必將傳導(dǎo)到下游產(chǎn)業(yè)，導(dǎo)致眾多礦業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上的勞動者失業(yè)，導(dǎo)致下游產(chǎn)業(yè)市場痿縮，實(shí)體經(jīng)濟(jì)受挫，技術(shù)提升放緩，國際礦產(chǎn)品價(jià)格上漲。李克強(qiáng)總理在今年兩會上的《政府工作報(bào)告》【19】中提到，受國際經(jīng)濟(jì)形勢和中美經(jīng)貿(mào)摩擦等多重影響，2019年我國經(jīng)濟(jì)“面對的是兩難多難問題增多的復(fù)雜局面”，如果我國礦業(yè)出現(xiàn)問題，原本脆弱的我國經(jīng)濟(jì)將受到致命打擊，由此造成的損失不可估量且是不可逆轉(zhuǎn)的。

六、及時(shí)叫停35號文的實(shí)施，解除礦業(yè)權(quán)登記與繳納礦業(yè)權(quán)出讓收益之間的掛鉤關(guān)系，真正為企業(yè)減負(fù)，激活礦業(yè)投資信心，是當(dāng)務(wù)之急。

李克強(qiáng)總理在今年兩會上的《政府工作報(bào)告》中指出，2019年我國將化解融資難融資貴問題、減稅降費(fèi)、支持企業(yè)減負(fù)、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)、不能讓資金空轉(zhuǎn)或脫實(shí)向虛、要對所有涉企經(jīng)營許可事項(xiàng)實(shí)行“證照分離”改革。這說明我國正在努力消除對礦業(yè)投資意愿的諸多不利影響�，F(xiàn)在35號文是直接導(dǎo)致探明儲量不能轉(zhuǎn)采的直接原因，因此，及時(shí)叫停35號文，或者變通35號文，解除礦業(yè)權(quán)登記與繳納礦業(yè)權(quán)出讓收益之間的掛鉤關(guān)系，允許探明儲量的礦業(yè)企業(yè)先行取得《采礦許可證》，允許礦業(yè)企業(yè)按開采年限逐年分期繳納礦業(yè)權(quán)出讓收益，或者允許礦業(yè)企業(yè)在生產(chǎn)環(huán)節(jié)繳納礦業(yè)權(quán)出讓收益，從而使探明儲量的礦業(yè)企業(yè)增加融資能力，及時(shí)轉(zhuǎn)采轉(zhuǎn)產(chǎn)，從而恢復(fù)礦業(yè)投資的探礦投資信心和采礦投資信心，避免我國礦業(yè)投資出現(xiàn)斷崖式下跌，避免中華民族偉大復(fù)興的步伐因35號文受到牽制。

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【5】2018年國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào) 

http://www.stats.gov.cn/tjsj/zxfb/201902/t20190228_1651265.html

【6】 環(huán)境保護(hù)大事記（2015年7月），中華人民共和國生態(tài)環(huán)境部官網(wǎng)：http://bgt.mee.gov.cn/hbdsj/201508/t20150826_308779.shtml

【7】六部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加快建設(shè)綠色礦山的實(shí)施意見》 http://www.mnr.gov.cn/dt/ywbb/201810/t20181030_2286606.html

【8】新華網(wǎng)評：防止脫實(shí)向虛，壯大實(shí)體經(jīng)濟(jì)-新華網(wǎng) http://www.xinhuanet.com/comments/2018-10/30/c_1123635399.htm

【9】銀保監(jiān)會：中國金融資金脫實(shí)向虛局面得到基本遏制_新浪新聞 https://news.sina.com.cn/o/2019-02-25/doc-ihsxncvf7718265.shtml

【10】中共中央辦公廳 國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)金融服務(wù)民營企業(yè)的若干意見》-新華網(wǎng) http://www.xinhuanet.com/politics/2019-02/14/c_1124116039.htm

【11】中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第三十一次會議審議通過《礦業(yè)權(quán)出讓制度改革方案》、《礦產(chǎn)資源權(quán)益金制度改革方案》等文件  http://www.mnr.gov.cn/dt/kc/201701/t20170104_2321659.html

【12】國務(wù)院關(guān)于印發(fā)礦產(chǎn)資源權(quán)益金制度改革方案的通知 http://www.mnr.gov.cn/dt/zb/2017/kczu/beijingziliao/201704/t20170421_2127698.html

【13】財(cái)政部 國土資源部關(guān)于印發(fā)《礦業(yè)權(quán)出讓收益征收管理暫行辦法》的通知 http://g.mnr.gov.cn/201707/t20170704_1523874.html

【14】山東省國土資源廳進(jìn)一步加強(qiáng)礦業(yè)權(quán)出讓收益征收管理工作 http://www.sohu.com/a/240578821_99906431

【15】中國黃金協(xié)會發(fā)布《中國黃金年鑒2018》 http://www.sohu.com/a/243101357_118392

【16】23d5c95e197d48daa8f768dde007d210.pdf http://www.zhaojin.com.cn/upload/file/2018/04/23/23d5c95e197d48daa8f768dde007d210.pdf

【17】中金黃金2017年年度報(bào)告 http://quotes.money.163.com/f10/ggmx_600489_4368210.html

【18】山東黃金：2017年年度報(bào)告(2018-03-07)_山東黃金(600547)個(gè)股公告-金融界 http://stock.jrj.com.cn/share,disc,2018-03-07,600547,0000000000000kb8yy.shtml

【19】2019年國務(wù)院政府工作報(bào)告(全文)|政府工作報(bào)告|國務(wù)院|改革開放_新浪新聞 https://news.sina.com.cn/c/xl/2019-03-05/doc-ihsxncvf9915493.shtml

 

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